【設立10年未満で29.1%が倒産する時代の到来】
2025年、日本の経営環境は根本から変わりました。東京商工リサーチの調査によれば、設立10年未満の企業倒産が全体の29.1%を占め、10年前の22.7%から6.4ポイントも上昇しています。さらに衝撃的なのは、その原因の11.0%が「放漫経営」―つまり事業計画の不在による倒産だという事実です。
金融庁が発表した2025事務年度金融行政方針は、この現実を踏まえた政府の明確な方針転換を示しています。「なんとかなるだろう経営」の社長を相手にしなくなるという方針が鮮明になりました。準備された経営者と従来通りの経営を続ける社長では、今後の事業展開で決定的な差が生まれることになります。
しかし朗報もあります。理化学研究所の脳科学研究により、事業計画作成能力という「思考のフレームワーク」は4ヶ月で確実に習得できることが科学的に証明されているのです。
2026年5月に導入予定の「企業価値担保権」をご存知でしょうか。これまでの融資は、土地や建物などの「物的担保」が中心でした。しかし新制度では、企業の事業価値そのものを担保とする仕組みが始まります。
【これは何を意味するのか？】
簡単に言えば、「事業の中身を説明できない社長は、もう融資を受けられない時代になる」ということです。従来のように「土地があるから大丈夫」「創業30年の実績があるから」といった理由だけでは、銀行は納得しなくなります。
渋沢栄一の「論語とそろばん」で言えば、論語（なぜその事業をするのか）とそろばん（どのように収益を上げるのか）の両方を明確に説明できる能力が求められているのです。この教えが150年の時を経て、現代の金融行政に反映されているのは偶然ではありません。
実は、理化学研究所の将棋研究により、事業計画作成能力という「思考のフレームワーク」は4ヶ月で確実に習得できることが科学的に証明されています。将棋未経験者20名を4ヶ月訓練したところ、プロ棋士と同じ直観的思考回路が脳内に形成されたのです。つまり、正しい手順で学べば必ず身につけられる技術なのです。
【倒産データが示す衝撃の事実】
2025年の設立10年未満倒産のうち、放漫経営（事業計画の不在）が11.0%を占めます。これは全体平均の4.9%の2.2倍にあたる異常な高さです。さらに販売不振が70.3%を占めており、合計81.3%が「事業計画書があれば防げた倒産」だったと言えます。
つまり、創業段階から事業計画書を作成できる能力があれば、8割以上の倒産を回避できたという証拠です。これは単なる理論ではなく、実際のデータが示す厳しい現実なのです。
金融庁が推進する「事業性評価」では、社長に次のような説明を明確に求めています。
1. 事業の将来性について
2. 具体的な収益計画について
3. 経営管理体制について
これらを論理的に、説得力を持って説明できますか？「なんとなく」「これまでの勘で」「頑張れば」といった曖昧な答えでは、もはや通用しません。
市川伸一教授の認知心理学研究によれば、学習動機には6つのタイプがあり、その中で「報酬志向」（融資のため、補助金のため）は最も持続性が低いことが証明されています。一方で「充実志向」（事業計画作成自体の面白さ）や「訓練志向」（経営者としての成長）は高い持続性を示します。つまり、外部からの圧力ではなく、内発的な動機によって事業計画能力を身につけた経営者こそが、長期的に成功するのです。
さらに、金融庁は企業のデジタル化対応も重視しています。ここでいうデジタル化とは、単に「パソコンが使える」「ホームページがある」という話ではありません。
【求められているのは】
つまり、「構造化された思考ができる社長」になることが必要なのです。
西林克彦教授の教育心理学研究が示すように、「わかったつもり」は学習の最大の敵です。表面的に理解したと思い込んでいる状態では、真の問題解決はできません。事業計画書作成のプロセスこそが、この「わかったつもり」を破壊し、本質的理解に到達するための最良の方法なのです。
二宮尊徳の「分度」で言えば、身の丈に合った成長計画を立てる能力、「積小為大」で言えば、小さな改善を積み重ねる段階的発展への道筋設計こそが現代的に求められているのです。これらの教えは200年以上前のものですが、最新の脳科学研究によってその有効性が裏付けられています。
実は、これまでの日本では「事業計画を書けない社長」が99%を占めていました。この異常さを考えてみてください。
【論理的矛盾の指摘】
これらと同じレベルで、「社長なのに経営計画を作れない」ことが常識になっていたのです。
一倉定氏が1970年代に「計画を立てろ」と叫んでから50年以上が経過しました。しかし状況は改善されるどころか、むしろ悪化しています。2025年のデータが示すように、設立10年未満企業の放漫経営倒産率は全体の2.2倍です。半世紀前の警告が、今も無視され続けているのです。
しかし政府は明確に方針転換しました。中小企業白書でも「経営力の重要性」を強調し、補助金採択率を30%台まで下げることで、実質的に「思考力のない経営者の排除」を進めています。これは単なる制度変更ではなく、「日本経済を本気で立て直すために、真剣に経営に取り組む経営者だけを支援する」という国家的意志の表れです。
デシとレッパーの動機づけ心理学実験が1970年代に証明したように、外的報酬（融資、補助金）は内発的動機を破壊します。つまり、「補助金がもらえるから事業計画を作る」という発想では、真の経営力は身につかないのです。経営者としての成長、数字の本質理解という内発的動機こそが、持続的な成功をもたらします。
今回の変化で、気づいた経営者には絶大なメリットがあります。なぜなら：
【準備した経営者の4つの優位性】
逆に、従来通りの経営を続ける場合のリスクは深刻です。融資審査の長期化、金利等の条件悪化、補助金採択率の低下、優秀な人材の確保困難などが挙げられます。
実は、新時代の経営者像は全く新しいものではありません。渋沢栄一の「論語とそろばん」、二宮尊徳の「分度」と「積小為大」、近江商人の「三方よし」―これらは江戸時代から続く、日本の商人の知恵です。つまり、本来あるべき経営者の姿に戻ろうという動きなのです。
そして現代科学が、これらの古典的叡智の正しさを証明しています。理化学研究所の脳科学研究、市川伸一教授の認知心理学、西林克彦教授の教育心理学、デシとレッパーの動機づけ心理学―4つの科学分野が、江戸時代の商人たちが実践していた経営哲学の有効性を裏付けているのです。
では、どうすれば新時代の経営者になれるのでしょうか。答えは「事業計画書を自分で作成できる能力」を身につけることです。ただし、これは単なる「書類作成スキル」ではありません。
1. 論理的思考力
2. 数字感覚
3. 統合的視点
重要なのは、難しく考えすぎないことです。事業計画作成能力は、正しい手順で学べば必ず身につけられる技術です。理化学研究所の将棋研究が示すように、わずか4ヶ月の正しい訓練で、プロレベルの直観的思考回路が脳内に形成されるのです。
市川伸一教授の認知心理学研究によれば、適切な学習志向（実用志向→訓練志向→充実志向）により、段階的に能力向上が可能であることが実証されています。最初は資金繰り改善という実用的価値から入り、次第に経営者としての成長を実感し、最終的には事業計画作成そのものの面白さを発見する―この自然な流れが、持続的な成長をもたらすのです。
【実際の習得プロセス】
多くの経営者が「事業計画作成は難しい」と考えがちですが、実際には段階的なアプローチで確実に習得できます。まず月次の売上目標設定から始まり、四半期計画、年次計画、そして5年計画へと段階的に視野を広げていきます。
この過程で、動機づけ心理学で説明される「有能感」「自律性」「関係性」の3つの基本的心理欲求が満たされ、経営者としての内発的動機が確実に向上するのです。外部からの圧力ではなく、自らの成長実感が持続的な学習を促進します。
2025事務年度金融行政方針は、まさに経営者にとっての分岐点です。政府の方針転換は、表面的な制度変更ではありません。この変化をチャンスと捉え、新時代の経営者として成長していく社長と、従来通りで変化を見過ごす社長では、3年後、5年後の事業展開で決定的な差が生まれるでしょう。
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【今すぐ始められる3つのアクション】
この記事を読んだ今日から実践できることがあります。まず、自社の売上目標を具体的な数字で表現してみてください。「頑張る」ではなく「月商○○万円」と明確に。次に、その目標達成のための具体的な行動を3つ書き出してください。最後に、それらの行動を実行するために必要な資源（人・物・金）を洗い出してください。
この3つのステップだけでも、あなたの思考は確実に構造化され、新時代の経営者への第一歩を踏み出すことができるのです。そして、この小さな一歩が、二宮尊徳の「積小為大」―小さなことの積み重ねが大きな成果を生む―という教えの実践となるのです。
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代表：長瀬好征（合同会社エバーグリーン経営研究所）
合同会社エバーグリーン経営研究所 長瀬好征
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